Michał Tomczyk
Partner w Dziale Rewizji Finansowej, biegły rewident
Nasze usługi walidacji, backtestu modeli są wsparciem w ramach zarządzania ryzkiem modeli i wypełnienia obowiązków wynikających z Rekomendacji W i R Komisji Nadzoru Finansowego. Nasze wsparcie zapewnia realizację cyklicznych, rocznych walidacji i monitoringów modeli istotnych w celu zachowania czy podniesienia wysokiej jakości wykorzystywanych modeli. W ramach walidacji czy backtestu parametrów modelu ECL opieramy się również na standardzie MSSF 9 i weryfikacji czy wytyczne standardu są spełnione w ramach badanego modelu ECL.
Warto też podkreślić, że niezależna walidacja modelu istotnego wykonana przez zewnętrznego eksperta pozwala też na pełną realizację wytycznych Rekomendacji W w zakresie rotacji/zmiany wykonującego walidację modelu i płynności zastępowalności oraz zapewnia inne spojrzenie jakościowe na badane modele.
Usługa audytu procesu zarządzani ryzykiem modeli może być kompleksową usługą badania całego procesu, jak również może być wsparciem komórki audyty wewnętrznego w wybranych elementach tego procesu i wsparciem w obszarze ilościowym, a w szczególności pomiaru i oceny ryzyka modeli podczas badania audytowego.
Walidacja parametrów modelu ECL w podejściu portfelowym według MSSF 9 lub wybranych jego komponentów, w tym podejścia Forward Looking Information:
Walidacja parametrów PD, LGD, CCF, EAD, SICR oraz ECL w obszarach (analizy jakościowe i ilościowe):
Warto też podkreślić, że niezależna walidacja modelu istotnego wykonana przez zewnętrznego eksperta pozwala też na pełną realizację wytycznych Rekomendacji W w zakresie rotacji/zmiany wykonującego walidację modelu i płynności zastępowalności oraz zapewnia inne spojrzenie jakościowe na badane modele.
Usługa audytu procesu zarządzani ryzykiem modeli może być kompleksową usługą badania całego procesu, jak również może być wsparciem komórki audyty wewnętrznego w wybranych elementach tego procesu i wsparciem w obszarze ilościowym, a w szczególności pomiaru i oceny ryzyka modeli podczas badania audytowego.
Walidacja parametrów modelu ECL w podejściu portfelowym według MSSF 9 lub wybranych jego komponentów, w tym podejścia Forward Looking Information:
Walidacja parametrów PD, LGD, CCF, EAD, SICR oraz ECL w obszarach (analizy jakościowe i ilościowe):
- Analiza jakości danych
- Ocena skuteczności działania modelu
- Analiza postaci algorytmu modelu
- Analiza poprawności wdrożenia
- Jakość dokumentacji
- Ocena poziomu ryzyka modelu zgodnie z wymogami Rekomendacji W
Możemy również przeprowadzić walidację modeli scoringowych i ratingowych ryzyka kredytowego w analogicznym zakresie jak dla modeli MSSF 9.
Walidacja modelu szacowania wartości bazy depozytów stabilnych (model osadu):
- Analiza jakości danych
- Ocena skuteczności działania modelu
- Analiza postaci algorytmu modelu
- Analiza poprawności wdrożenia
- Jakość dokumentacji
- Ocena poziomu ryzyka modelu zgodnie z wymogami Rekomendacji
- Propozycja modelu alternatywnego
Wykonanie backtestów modeli MSSF 9/scoringowych/ratingowych:
- Analiza jakości danych
- Ocena stabilności populacji/segmentów/ratingów
- Adekwatność segmentacji
- Backtest wyników modelu
Wykonanie backtestów modelu szacowania wartości bazy depozytów stabilnych (model osadu):
- Analiza jakości danych
- Ocena adekwatności i stabilności podziału depozytów na kategorie/segmenty
- Backtest wyników modelu
Audyt procesu zarządzania ryzykiem modeli i weryfikacji zgodności z wymogami Rekomendacji W:
- Weryfikacja polityki i procedur dotyczących procesu zarządzania ryzkiem modeli i ich zgodności z Rekomendacją W, analiza procesu i jego elementów
- Analiza koncepcji przyjętej metodologii oceny istotności modeli, narażenia na ryzyko i poziomu ryzyka modeli istotnych oraz zagregowanego ryzyka modeli, weryfikacja terminowości i zgodności z procedurami przeprowadzania ocen istności i poziomu ryzyka
- Weryfikacja rejestru i dzienników modeli
- Analiza procesu raportowania i informacji raportów z ryzyka modeli pod kątem adekwatności informacji zarządczej i terminowości raportowania do organów banku
- Analiza mechanizmów kontrolnych w procesie zarządza ryzkiem modeli
- Analiza procesu walidacji
